קופת גמל להשקעה למעשה הינה מוצר השקעה היברידי המאפשר לחוסך, בהתאם לשיקול דעתו, ליהנות משני העולמות

חיסכון נזיל לטווח קצר-בינוני

היתרה הכספית הצבורה בקופת גמל להשקעה ניתנת למשיכה בכל עת בו החוסך יבחר למשוך, ללא קנסות.

חיסכון פנסיוני לטווח ארוך

מעבר להיותה מכשיר חסכון נזיל, קופת גמל להשקעה מאפשרת לחוסך בה למשוך את היתרה הכספית שצבר בה לאורך השנים כקצבת פנסיה חודשית החל מגיל 60. הקצבה החודשית תהיה פטורה ממס

למי זה מתאים

קופת גמל להשקעה יכולה להתאים לכל חוסך בכל גיל. כל אדם המחפש להשקיע את כספו במכשיר השקעה נזיל או המעוניין לשפר את יכולת החסכון הכספי שלו לגיל הפרישה. חיסכון בקופת גמל להשקעה יכול לשמש הורים כמכשיר השקעה מצוין וייעודי לחסכון עבור הילדים.

תקרת הפקדה

בקופת גמל להשקעה קיימת תקרת הפקדה שנתית של 76,449 ₪ (נכון לשנת 2023), כלומר לא ניתן להפקיד יותר מסכום זה בשנה קלנדארית. תקרת ההפקדה היא עבור חוסך יחיד. ההפקדה יכולה להיעשות כהפקדה חד פעמית, מספר הפקדות בשנה, הוראת קבע או שילוב של אלה. אם ניקח כדוגמה משפחה של 5 נפשות הרי שהתא המשפחתי יכול להגיע להפקדות על סך 382,245 ₪ בכל שנה (לפי סכום תקרת ההפקדה נכון לשנת 2023)

רצף השקעה ודחיית מס

עם הצטרפותו, בוחר החוסך במסלול השקעה של קופת הגמל להשקעה שלו בהתאם לפרופיל הסיכון הרצוי ומתוך מגוון רחב של מסלולים. במידת הצורך ומכל סיבה שהיא, יכול החוסך לשנות את מסלול ההשקעה לפרופיל סיכון אחר מזה שבחר ובכך לשמור על רצף השקעה. משמעות הדבר היא שכל עוד לא נמשכו הכספים מהקופה החוסך לא חייב בתשלום מס על הרווחים, תקבולי הדיבידנד או תקבולי הריבית. דחיית המס למועד משיכת הכספים שקולה לתשלום מס מופחת.

בחירת מנהל ההשקעות

קופת גמל להשקעה מאפשרת לחוסך בה לבחור לא רק את מסלול ההשקעה אלא גם את הגוף המוסדי המנהל את כספי החוסך. בהתאם לשיקולי החוסך, ניתן לנייד את כספי הקופה מגוף מוסדי אחד לגוף מוסדי אחר ועצם הניוד נחשב כרצף השקעה השומר על זכויות החוסך ואינו נחשב כאירוע מס, כלומר גם בניוד של קופת גמל להשקעה מגוף לגוף דחיית המס נותרת בעינה עד למשיכת הכספים ע"י החוסך.

שנת המס 2023

כדאי לנצל את שנת המס הנוכחית שמסתיימת לה ממש בקרוב ולבצע הפקדה של כספים פנויים ויתרות נזילות לקופת גמל להשקעה. במידה ואין לכם קופת גמל להשקעה או שתרצו לפתוח קופת גמל להשקעה למי מהתא המשפחתי, ניתן לבצע פתיחה של קופת גמל להשקעה חדשה על שם החוסך ולהפקיד לשם כספים פנויים עד לתקרת ההפקדה.

The post קופת גמל להשקעה appeared first on שיאים - תכנון פיננסי ופנסיוני.

בעשור האחרון ניתן לראות יוזמות של המדינה לעידוד הגדלת החיסכון לגיל הפרישה של כל אחד ואחת מאיתנו, היוזמות הללו מקבלות ביטוי בחקיקה ובתקנות חדשות כאשר אחת הבולטות היא קופת הגמל להשקעה והטבות המס שניתנות לחוסכים בה.

קופת הגמל להשקעה מתאימה, מילולית, לכל אחד ואחת. בין היתר לכל חוסך המעוניין להגדיל את החסכון שלו לגיל הפרישה ולהגדיל את הקצבה שיקבל עם פרישתו לגמלאות, לכל משקיע המעוניין להשקיע את כספיו הפנויים ואת יתרות המזומנים שלו בשוק ההון תוך כדי שמירה על נזילות הכספים, לכל הורה, סב וסבתא המעוניינים להקנות מתנה פיננסית לילדים או לנכדים לשם צרכים עתידיים כמו רכישת דירה, חתונה, לימודים וכו', חיילים וחיילות שמעוניינים לחסוך ולהשקיע את שכרם במהלך שירותם הצבאי והרשימה עוד ארוכה.

איך מפקידים?

תקנות קופת הגמל להשקעה מגדירות, בין היתר, את סכומי הכסף הניתנים להפקדה במוצר זה. כל אחד יכול לפתוח קופת גמל להשקעה אחת בלבד עבור עצמו. אחרי שהקופה נפתחה הגיע השלב להפקיד בה כסף כדי שיתחיל לעבוד. חשוב לציין כי הכספים שהחוסך יפקיד לקופת הגמל להשקעה שלו הינם הכספים הפנויים הפרטיים שלו, כלומר ההפקדה למוצר זה נעשית באופן עצמאי ולא במסגרת העבודה והפקדות המעסיק, כפי שנעשות לקרן הפנסיה, קרן ההשתלמות וכו'. את צורת ההפקה והתדירות שלה קובע החוסך לפי שיקול דעתו, ניתן להפקיד סכום חד פעמי, אפשר במסגרת הוראת קבע מסודרת ואפשר לשלב בין שתי האפשרויות הללו.

כמה מפקידים?

מפקידים כמה שרוצים אבל יש תקרה. לקופות הגמל להשקעה יש תקרת הפקדה שנתית של 76,449 ₪ (נכון ל 2023) כלומר, בין אם בחרתם להפקיד סכום חד פעמי ובין אם הפקדה קבועה במסגרת הוראת קבע, סכום ההפקדה הכולל במהלך השנה לא יעבור את סכום תקרת ההפקדה. נקודה חשובה היא שהתקרה נקבעת לפי סכום ההפקדה בלבד, לצורך הדוגמה אם הפקדנו 70,000 ₪ במהלך השנה ומשכנו מהקופה 50,000 ₪ במהלכה, ניתן להפקיד רק עוד 6,449 ₪ על מנת להגיע לתקרה ההפקדה, שהרי כבר הפקדנו 70,000 ₪.

מה מיוחד בסוף השנה?

אין שום דבר מיוחד בסוף השנה פרט לכך שהטבע שלנו ואורח החיים הלחוץ גורם לנו להתעורר, ברוב המקרים, רגע לפני שמגיעים לקו הסיום. אם הצלחתם להפקיד במהלך השנה את מירב הסכום והגעתם לתקרת ההפקדה עוד לפני סוף השנה, אשריכם. אם לא ויש באפשרותכם לנתב כסף פנוי להשקעה, אז זה בדיוק הזמן. הרציונל הוא לנצל את הטבות המס המגולמות בחיסכון במוצר שכזה ולהשלים את הסכום הנותר לכם על מנת להגיע לתקרת ההפקדה של 76,449 ₪ עוד במסגרת השנה הקלנדארית. מניסיוננו, במרבית המקרים החוסך מגלה שיש לו סכום כסף שהתפנה וזה כמובן יכול לשמש את החוסך להגדיל את ההשקעה שלו בקופה.

אז מהן הטבות המס בקופת הגמל להשקעה?

1- דחיית מס במשיכה הונית

כמו כל השקעה פיננסית, גם חיסכון במסגרת קופת גמל להשקעה נעשה בהתאם לפרופיל הסיכון שלכם. לדוגמה, קופת הגמל להשקעה של חוסך מסוים תהיה בעלת פרופיל סיכון נמוך ומוטה יותר לנכסים סולידיים, כי הוא לא חובב סיכונים. ככל וירצה החוסך לשנות את תמהיל הסיכון של הקופה, יהיה עליו  פשוט לעבור למסלול השקעה אחר והדבר לא יחשב כאירוע מס ולא יגרור תשלום מס על הרווחים. במקרים אחרים של חיסכון במסגרת תיקי השקעות, קרנות נאמנות ומוצרים פיננסים אחרים, שינוי בתמהיל הנכסים דורש מכירה וגורר תשלום מס על הרווחים. דחיית המס שקולה לתשלום מס מופחת לאורך חיי ההשקעה במוצר הפיננסי.

2- פטור ממס הכנסה וממס רווחי הון במשיכה קצבתית

כפי שציינו, המדינה מעודדת את החוסכים בקופות הגמל להשקעה להמשיך ולחסוך את כספם הפנוי בקופה עד לגיל פרישה ולטובת זה מוכנה לתת הטבות מס. עם הגיעו של החוסך לגיל 60 הוא יכול לבחור לקבל את הכספים שחסך בקופה בצורה של קצבה חודשית, הקצבה שנובעת מההשקעה בקופת הגמל להשקעה תהיה פטורה ממס הכנסה. לשם ההשוואה, קצבת הפנסיה שתקבלו מקרן הפנסיה או מביטוח המנהלים שלכם תהיה חייבת במס הכנסה. בנוסף לפטור ממס הכנסה, יהיה זכאי החוסך לפטור מלא ממס רווחי הון על כל הסכום שנצבר לאורך השנים.

עשו שימוש נכון בכספים הפנויים שלכם וביתרות הנזילות ונצלו את הטבות המס שהמדינה נותנת לכם במסגרת חיסכון בקופת גמל להשקעה.

תכנון פיננסי מקצועי המתאים עצמו פרטנית לכל אדם, הינו קריטי והכרחי. המומחים שלנו בשיאים זמינים עבורכם לכל צורך פיננסי ופנסיוני שלכם>>

The post הפקדות סוף השנה לקופת גמל להשקעה – ניצול מקסימלי של הטבות המס appeared first on שיאים - תכנון פיננסי ופנסיוני.

עצמאים – הנה 6 דברים שחשוב שתכירו לקראת סוף השנה

1. קרן השתלמות נזילה אחרי פחות מ 6 שנים

קרן השתלמות חדשה שנפתחת תהיה נזילה, למשיכת הכספים הצבורים בה, כדין, לאחר שש שנות ותק מיום פתיחתה, זה נכון לשכירים. עבור עצמאים מניין הותק שונה משכירים, למעשה מניין הותק עד ליום הנזילות של הקרן, עבור עצמאים, נעשה לפי חודש ינואר של השנה בה פתח את קרן ההשתלמות. למשל עצמאי פתח קרן השתלמות ב 31/12/2023 הרי שהמועד הקובע של תחילת המניין יהיה 30/01/2023 [ולא דצמבר 23] כך שהיתרה הכספית תהיה נזילה למשיכה כדין ב30/01/2029 כלומר הרוויח 11 חודשים למניין הנזילות.

2. עצמאים נהנים יותר

הפקדות הנעשות לקרן השתלמות במהלך שנה קלנדארית, מצטברות לאורך תקופת החיסכון ליתרה כספית משמעותית שמושקעת בשוקי ההון ומאפשרת ליהנות מתשואה לאורך זמן ובכך להגדיל את היתרה הצבורה. במרבית מכשירי השקעה, בחוסך חייב בתשלום מס על הרווחים בעת משיכת הכספים. בשונה ממוצרים פיננסים אחרים, קרן ההשתלמות מגלמת הטבת מס מצוינת ומקנה פטור מתשלום מס רווחי הון על הפקדות שנעשו במהלך השנה עד לסכום מסוים (תקרה הפקדה מזכה). סכום התקרה השנתי לפטור ממס רווחי הון עבור עצמאיים גבוה יותר מאשר שכירים ועומד על 19,920 ₪ (נכון ל 2023), זאת לעומת 15,712 ₪ לשכירים (נכון ל 2023).

3. שכירים עם כובע עצמאי

רואה החשבון שלי הוא שכיר בחברה ובמקביל לזה הוא מגשים חלום מזה מספר שנים ועוסק בערבים כמדריך יוגה עצמאי. ישנם שילובים רבים שבהם אותו אדם הוא גם שכיר וגם עצמאי, עבורם ישנן שתי תקרות הפקדה מזכות (סכום הפקדה שנתי המקנה פטור ממס על הרווחים). בכובעם השכיר, יכולים להפקיד בשנה סכום של עד 15,712 ₪ ובכובעם העצמאי יכולים להפקיד בשנה סכום של עד 19,920 ₪. כלומר הפקדות של עד 38,772 ₪ בשנה יזכו את החוסכים הללו מפטור על מס רווחי הון. נדגיש שהסכומים נכונים לשנת 2023.  

4. אין צורך להתנדב לשלם מס

הפקדות שעצמאים מפקידים לקרן ההשתלמות שלהם נחשבים כהוצאה מוכרת ולמעשה מקטינים את ההכנסה שלהם. סכום ההפקדה לקרן ההשתלמות שתוכר כהוצאה מוכרת הוא המכפלה של 4.5% בהכנסה החייבת השנתית של העצמאי, עד לתקרת הכנסות שנתית של 283,905 ₪ (נכון ל 2023). מבלי להיכנס לחישובים מיותרים, נכון לשנת 2023, העצמאי יכול להפקיד עד 12,776 ₪ בשנה (נכון ל 2023) וזה יוכר לו כהוצאה מוכרת. האלטרנטיבה שלא לבצע את ההפקדה הזו וליהנות מהטבת המס עליה  שקולה למעשה להתנדב לשלם מס.

5. פנסיית חובה לעצמאים

תקנות פנסיית חובה לעצמאים מחייבות את העצמאים להפקיד לעצמם כספים למוצר של חסכון פנסיוני לבחירתם, קרן פנסיה, ביטוח מנהלים [פחות רלוונטי מ- 2023] או קופת גמל לחיסכון. במידה ועצמאי לא מפקיד את הסכום המינימלי לחסכון פנסיוני יהיה חייב בקנס של 500 ₪ עבור השנה בה לא הפקיד. לא ניכנס לחישובים מורכבים אבל כן ניתן ניתן סדר גודל, ההפקדה השנתית שעצמאי מחויב לבצע, לפי תקנת פנסיית חובה לעצמאים, עומדת על קצת יותר מ 12,000 ₪ בשנה.

6. תכירו – ניכוי וזיכוי
   במסגרת רצונה לעודד עצמאים לדאוג למצבם הפיננסי בפרישתם, מעניקה המדינה לעצמאים אפשרות להנות מהטבות מס בגין הפקדות שיבצעו לחסכון פנסיוני עבור עצמם. לא ניכנס לחישובים ונוסחאות אבל חשוב לזכור שההטבות מחולקות לשתי סוגים:

• האחת הטבת זיכוי – העצמאי יכול קבל החזר כספי ממס הכנסה על חלק יחסי שהפקיד לחסכון פנסיוני עבורו
• השנייה הטבת ניכוי – ההפקדות יוכרו כהוצאה מוכרת לעניין מס הכנסה

יש לציין כי ההפקדה השנתית המאפשרת לעצמאית ליהנות מהחזר כספי [זיכוי] ומהכרת ההפקדה כהוצאה מוכרת [ניכוי] תלויה בהכנסה השנתית של העצמאי.

עצמאים ובעלי עסקים, ההפקדות לחסכון פנסיוני וקרנות ההשתלמות הן WIN–WIN עבורכם. נצלו את הטבות המס שהמדינה נותנת לכם ותוך כדי התהליך תדאגו לחסכון פנסיוני ראוי שיתמוך במטרות שלכם לגיל הפרישה.

תכנון פיננסי מקצועי המתאים עצמו פרטנית לכל אדם, הינו קריטי והכרחי. המומחים שלנו בשיאים זמינים עבורכם לכל צורך פיננסי ופנסיוני שלכם>>

The post שניה לפני 2024 – עצמאים זה בשבילכם appeared first on שיאים - תכנון פיננסי ופנסיוני.

The post תכנון פרישה appeared first on שיאים - תכנון פיננסי ופנסיוני.

מה חשוב שנדע

• תקרת הפקדה שנתית
  חוסך המעוניין לנהל את כספו הפנוי בקופת גמל להשקעה יכול להפקיד במהלך שנה קלנדארית סכום של יעלה על 76,449 ₪ (נכון ל 2023). מבחן תקרת ההפקדה השנתית הוא על ההפקדה ברוטו, קרי אם הפקדתם את התקרה השנתית במהלך השנה וביצעת משיכת כספים במהלך השנה, הרי שלא תוכלו להפקיד את הסכום שמשכתם או כל סכום בכלל.
  
• נזילות מלאה
  הכספים הצבורים במסגרת ניהול ההשקעות בקופת גמל להשקעה יהיו נזילים בכל עת למשיכה כסכום חד פעמי, מלא או חלקי. 

• דחיית מס
  לרשות החוסך עומדת אפשרות בחירת מסלול ההשקעה הרצוי, היה וירצה לבצע שינוי בתמהיל ההשקעות של הקופה הרי שיוכל לבצע שינוי מסלול, פעולה זו אינה מהווה אירוע מס, כך גם בניוד של הקופה מגוף מנהל אחד לגוף מנהל אחר, ניוד הכספים אינו מהווה אירוע מס. מס רווחי הון בשיעור של 25% ייגבה בעת משיכת הכספים

• משיכת הכספים כקצבה פטורה ממס
  המדינה מעודדת את המשקיע לחסוך לגיל פרישה ולקבל את היתרה שצבר לאורך השנים בקופת הגמל להשקעה ע"י מתן פטור ממס רווחי הון על כל תקופת ההשקעה ובנוסף לכך הקצבה החודשית שתתקבל תיהיה פטורה ממס הכנסה. 

The post קופת גמל להשקעה appeared first on שיאים - תכנון פיננסי ופנסיוני.

על המשקיעים לשקול במכלול השיקולים שלהם כי הכספים הללו יהיו ניתנים למשיכה רק בהגיעם לגיל 60, בין אם כמשיכת כל הסכום או חלקים ממנו ובין אם קבלתו כקצבה. לשם ההשוואה לשירות ניהול תיק השקעות נתייחס לאפשרות של משיכת הכספים כסכום חד פעמי.

מה חשוב שנדע

• חסימה עד גיל 60
  הבסיס של תיקון 190 הוא עידודה של המדינה לחסכון הכספים הפנויים לגיל פרישה ולכן הכסף המנוהל במסגרת תיקון 190 לא יהיה נגיש אלא רק מגיל 60. משיכתו לפני הזמן מחייבת מס של 35% על כלל הסכום. ככל שהמשקיע רחוק מגיל 60 כך הסיכון של חוסר הנזילות עולה, קרי צורך שלא צפינו הדורש מאיתנו משאבים כספיים.
  
• מס רווחי הון של 15% לעומת 25% בתיק השקעות, האמנם?
  נומינלי, ריאלי והאינפלציה שבניהם – מימוש ההשקעה במסגרת תיקון 190 חייב במס רווחי הון של 15% בלבד, שיעור המס הזה קרוי מס נומינאלי, הוא קבוע ולא מתחשב בשום משתנה אחר. הרווחתם, ברכות, 15% מס על הרווחים. מנגד, מימוש ההשקעה בתיק מנוהל מחייב את המשקיע במס רווחי הון של 25% על הרווח הריאלי, כלומר יש קיזוז של שיעור האינפלציה משיעור הרווח. אז מה עדיף? אין תשובה חד משמעית שהרי שאין לנו יכולת לחזות את שיעור האינלפציה הצפוי במשך ההשקעה.
  
• קצבה מזערית לפני המשיכה
  קיבלתם החלטה על הפקדת כספים פנויים במסגרת תיקון 190 במטרה למשוך אותם בעתיד כסכום חד פעמי ולא כקצבה חודשית, ישנם שני סכומים שתדרשו להם במועד במשיכה:

1. הוכחה שאתם מקבלים קצבה ממוצר פנסיוני בסכום של לפחות 4,850 ₪ (נכון ל 2023) כלומר תידרשו להציג שלושה תלושי קצבה אחרונים
2. הסכום אותו תוכלו למשוך יהיה סכום שמעל לרובד מזערי של 37,224 ₪ לשנת הפקדה (נכון ל 2023). למשל רציתם למשוך 500,000 ₪ הרי שיהיו זמינים למשיכה 462,776 ₪ 

• אפשרויות הורשה
  חלק ממכלול השיקולים, בטח בעת השקעה בגילאים מבוגרים יותר, נשען על האפשרות של הורשת הכספים לדור ההמשך. במסגרת ניהול ההשקעות דרך תיקון 190 עומדת האפשרות של הורשת הכספים למוטבים שיכולים ליהנות מהטבות מס 

• דחיית מס
  כאמור קופת גמל במסגרת תיקון 190היא עדיין קופת גמל, כלומר במידה ונרצה לשנות את תמהיל ההשקעות של הקופה (המקבילה לתיק ההשקעות) הרי שנוכל לבצע שינוי מסלול השקעה למסלול הרצוי והדבר אינו מייצר אירוע מס, כך גם במידה ונרצה להעביר את הכספים המנוהלים בקופה מגוף מנהל אחד לגוף מנהל, הדבר לא ייחשב כאירוע מס. בניהול תיק השקעות, שינוי תמהיל השקעות או העברת כספים למנהל השקעות אחר, מחייבים ביצוע של מכירת ני"ע ותשלום מס רווחי הון.

The post תיקון 190 appeared first on שיאים - תכנון פיננסי ופנסיוני.

להשקיע 100% מכספי החוסך בשוק ההון. זו הסיבה שפוליסה פיננסית מנוהלת רק בחברות הביטוח ולא בבתי ההשקעות. כמו תיק השקעות וקופת גמל במסגרת תיקון 190, פוליסת החסכון מאפשר למשקיע להפקיד כספים פנויים ולבחור במסלול ההשקעה המתאים ביותר עבורו.

מה חשוב שנדע

• נזילות מלאה
  משקיע שבחר לנהל את כספו הפנוי בפוליסה פיננסית יהנה מנזילות עת ירצה לעשות שימוש בכספים, עם משיכת הכספים המושקעים ישלם מס רווחי הון

• דחיית מס
  לרשות החוסך עומדת אפשרות בחירת מסלול ההשקעה הרצוי, היה וירצה לבצע שינוי בתמהיל ההשקעות של הפוליסה הרי שיוכל לבצע שינוי מסלול, פעולה זו אינה מהווה אירוע מס. לעומת זאת, העברת הכספים, במסגרת ניוד הפוליסה, מחברת ביטוח לחברת ביטוח אחרת מהווה אירוע מס ויבוצע תשלום מס רווחי הון. ישנן פוליסות פיננסיות המנוהלות ע"י מנהלי השקעות חיצוניים של בתי ההשקעות באותה חברת ביטוח, ניוד הפוליסה בינהם לא ייחשב כארוע מס

• קבלת הלוואה על חשבון הכספים המנוהלים
  חברת הביטוח מאפשרת למשקיע לקבל הלוואה בתנאים אטרקטיביים באופן יחסי כנגד חלק מהיתרה הכספית המנוהלת בפוליסה הפיננסית שלו

• פדיון לשיעורים / אנונה
  פוליסה פיננסית מאפשרת למשקיע לבצע משיכה בסכום קבוע אחת לחודש או לתקופה אחרת עד לגמר היתרה הצבורה בפוליסה, כך למעשה הפוליסה מייצרת תזרים מזומנים למשקיע.

The post פוליסת חסכון appeared first on שיאים - תכנון פיננסי ופנסיוני.

The post תיקי השקעות (שקליים/מטחי) appeared first on שיאים - תכנון פיננסי ופנסיוני.

The post ביטוח מנהלים appeared first on שיאים - תכנון פיננסי ופנסיוני.

The post קופת גמל appeared first on שיאים - תכנון פיננסי ופנסיוני.