במטרה להרחיב את היצע מוצרי החסכון לכספים פנויים של חוסכים, נולדה קופת הגמל להשקעה בשלהי 2016. כמו בתיקון 190, גם בקופת גמל להשקעה המדינה מאפשרת ומעודדת חיסכון לגיל פרישה ומשיכת הכספים של קופת גמל להשקעה כקצבה פטורה ממס, לצד זה ניתן לבחון את קופת הגמל להשקעה כמכשיר השקעה אלטרטיבי לתיק השקעות.

מה חשוב שנדע

• תקרת הפקדה שנתית
  חוסך המעוניין לנהל את כספו הפנוי בקופת גמל להשקעה יכול להפקיד במהלך שנה קלנדארית סכום של יעלה על 76,449 ₪ (נכון ל 2023). מבחן תקרת ההפקדה השנתית הוא על ההפקדה ברוטו, קרי אם הפקדתם את התקרה השנתית במהלך השנה וביצעת משיכת כספים במהלך השנה, הרי שלא תוכלו להפקיד את הסכום שמשכתם או כל סכום בכלל.
  
• נזילות מלאה
  הכספים הצבורים במסגרת ניהול ההשקעות בקופת גמל להשקעה יהיו נזילים בכל עת למשיכה כסכום חד פעמי, מלא או חלקי. 

• דחיית מס
  לרשות החוסך עומדת אפשרות בחירת מסלול ההשקעה הרצוי, היה וירצה לבצע שינוי בתמהיל ההשקעות של הקופה הרי שיוכל לבצע שינוי מסלול, פעולה זו אינה מהווה אירוע מס, כך גם בניוד של הקופה מגוף מנהל אחד לגוף מנהל אחר, ניוד הכספים אינו מהווה אירוע מס. מס רווחי הון בשיעור של 25% ייגבה בעת משיכת הכספים

• משיכת הכספים כקצבה פטורה ממס
  המדינה מעודדת את המשקיע לחסוך לגיל פרישה ולקבל את היתרה שצבר לאורך השנים בקופת הגמל להשקעה ע"י מתן פטור ממס רווחי הון על כל תקופת ההשקעה ובנוסף לכך הקצבה החודשית שתתקבל תיהיה פטורה ממס הכנסה.